Türkiye'de serbest çalışanın elinde gerçekte ne kalır

Yurt dışına fatura kesen bir şahıs şirketinde efektif yük, tek bir şeye bağlı olarak sıfıra yakından yüzde kırkın üzerine kadar değişir: gelirin ne kadarı, 2026 için %100'e çıkarılan ihracat indirimine hak kazanıyor. Bu hesaplayıcı zincirin tamamını çalıştırır: istisnalar, Bağ-Kur, indirim, gelir vergisi tarifesi ve maktu vergiler.

Girdiler

Yıllık hasılat

TL / yıl

Yıllık indirilebilir giderler

TL / yıl

Gelirin yurt dışı müşterilerden gelen payı: 100%

Yurt dışında yerleşiklere faturalanan ve yurt dışında kullanılan yazılım, tasarım ve benzeri hizmetler ihracat indirimine girer.

Bağkur beyan matrahı

TRY / month

Çoğu kişi asgari tutarı beyan eder; yüksek matrah ileride daha yüksek emekli aylığı sağlar.

Düzenli ödeme indirimiPaying each premium by the end of the following month keeps the rate at 30.75% instead of 35.75%.Genç girişimci istisnasıİlk kayıtta 29 yaş altındaysa: yılda ₺400,000 kazanç ilk üç yıl boyunca istisna.

Doğrulandı 22 Aug 20262026 parametreleri · kaynaklar aşağıda

Sonuç

₺1,673,766her şeyden sonra yılda kalan

₺139,480

ayda kalan, ortalama

₺0

yıllık gelir vergisi

₺121,881

yıllık Bağkur primi

7.0%

kazancın devlete giden kısmı

İhracat indirimi gelir vergisini sıfırlıyorGelirin tamamı kapsama giren yurt dışı müşterilerden geldiğinde %100 indirim vergi matrahını sıfıra indirir. Geriye Bağkur ve sabit damga vergileri kalır.

Kalan: ₺1,673,766 / yılBağkur: ₺121,881 / yılSabit damga vergisi: ₺4,354 / yıl

Yurda getirme şartı gerçek bir şart. İhracat indirimi, kapsama giren kazancın tamamının mart sonundaki yıllık beyan süresine kadar Türkiye'ye getirilmesini gerektirir. Yurt dışında bırakılan para indirimi kaybettirir. Yurt dışı müşterilere kesilen faturalar ayrıca hizmet ihracatı olarak KDV'den istisnadır.

Bu hesaplayıcıyı kendi sitenize ekleyin

Eklemek ücretsiz; çerçeve kaynak bağlantısını zaten taşıyor. Parametreleri biz güncel tutuyoruz, böylece sayfanızdaki rakamlar sabit yazılmış bir tablo gibi eskimez. Çerçevenin içinde ortaklık bağlantısı yok.

<iframe src="https://itsguido.com/tr/embed/turkey/freelancertax" title="Serbest Çalışan Vergi Hesaplama" style="width:100%;max-width:560px;height:2020px;border:1px solid #dae1dd;border-radius:8px" loading="lazy"></iframe>

Çerçeve, boyut dinleyicisini eklerseniz kendi yüksekliğini ayarlar; eklemezseniz yukarıdaki yükseklik makul bir yedektir.

Yöntem ve kaynaklar

Hesaplama sırası: hasılattan giderler düşülerek faaliyet kazancı bulunur; genç girişimci istisnası (yılda ₺400,000, üç yıl boyunca, ilk kayıt sırasında 29 yaşından küçük olmak koşuluyla) kazanç düzeyinde uygulanır; yıl içinde ödenen Bagkur primleri indirilir; ardından hizmet ihracatı indirimi, kapsama giren hizmetlerden doğan kazancın %100'ünü matrahtan çıkarır: yurt dışında yerleşiklere faturalanan ve yurt dışında yararlanılan yazılım, tasarım, mühendislik ve benzeri işler, kazancın tamamının beyanname verme süresi sonuna kadar Türkiye'ye getirilmesi koşuluyla. Kalan tutara genel tarife uygulanır (ücret tarifesinden farklı olarak %27'lik dilimi ₺1.000.000'da sona erer). Üç aylık geçici vergi beyannameleri ek bir yük değil, bir zamanlama meselesidir; ancak her biri sabit bir damga vergisi taşır: dört geçici vergi beyannamesi ile yıllık beyanname yılda toplam ₺4,353.5 tutar.

2026 general income tax tariff · Revenue Administration (GIB) official tariff
Export services deduction raised to 100 percent · Presidential Decree No. 11257, Official Gazette No. 33239 (30 Apr 2026)
Bagkur 35.75 / 30.75 percent with regular payment, base floor and ceiling · Law 7566 and the SGK 2026 premium schedule
Young entrepreneur exemption TRY 400,000; its separate premium subsidy abolished for new registrants from 2026 · Income Tax Law, repeated art. 20
Fixed return stamp duties · GIB 2026 stamp duty schedule

Prim desteğinin kaldırılması önem taşır: 2026'dan önce kayıt olan serbest çalışanlar bir yıllık Bagkur desteğini kazanılmış hak olarak korur; şimdi işe başlayan herkes ilk aydan itibaren prim öder.