Вопрос об американской LLC, решённый арифметикой

Половина фриланс-соцсетей продаёт LLC в Вайоминге как налоговый трюк. Посчитайте реальные цифры, и картина переворачивается: турецкое ИП с экспортным вычетом 100% обычно оставляет больше, а LLC на деле покупает доступ к Stripe и PayPal. Инструмент считает оба пути под вашу выручку.

Исходные данные

Годовая выручка из-за рубежа

USD / год

Работа подпадает под экспортный вычетРазработка ПО, дизайн, инженерные и подобные услуги, выставленные нерезидентам и используемые за рубежом; обычный консалтинг под вычет не подпадает, и это существенно меняет сравнение.Схема с LLC принимает карты через StripeДобавляет 4,4% на эквайринг; доступ к приёму платежей и есть реальный продукт LLC.

Проверено 2 окт. 2026Правила IRS, окончательное правило FinCEN, разъяснение Налогового управления

Два пути, один год

У турецкого ИП остаётся на $18 321 больше в годПри 100% экспортном вычете ИП практически не платит подоходный налог; схема с LLC платит по полной прогрессивной шкале с распределённой прибыли, и зачесть нечего.

$57 454

остаётся у ИП (4,2 % совокупная нагрузка)

$39 132

остаётся у LLC в США (34,8 % совокупная нагрузка)

$803

постоянные расходы LLC в США за год

$17 425

турецкий налог с выплат из LLC

LLC: остаётся вам: $39 132 / годТурецкий налог: $17 425 / годРасходы в США: $803 / годЭквайринг: $2 640 / год

Партнёрская ссылка · как это финансируется

Платёжные рельсы здесь и есть настоящий продукт. Wise прекратил обслуживать резидентов Турции в 2023 году, поэтому лично для вас это не вариант, пока вы выставляете счета из Турции. Американская компания уже другой клиент: Wise Business входит в число счетов, которые может держать LLC в собственности нерезидента, наряду с Mercury и доступом к Stripe, ради которого её обычно и открывают. Если цифры выше говорят, что LLC себя не окупает, никакой счёт этого не исправит.

Посмотреть Wise Business

Честная формулировка. LLC покупает платёжную инфраструктуру (оплата через Stripe, американский PayPal, банковское обслуживание Mercury), а не налоговую ставку. Оставлять прибыль внутри LLC значит отсрочить налог с реальным риском по комплаенсу, а не получить 0%; а неподача годовой Form 5472 обходится в $25 000 за каждый пропуск. Заявленные выплаты облагаются в Турции как дивиденды по прогрессивной шкале.

Партнёрская ссылка · как это финансируется

Отчётность кто-то должен подавать и дальше. Firstbase регистрирует компанию и выступает её зарегистрированным агентом, то есть берёт на себя именно ту часть, которую большинство и называет открытием LLC. Дальше ничего не заканчивается: агент продлевается каждый год, и упомянутая федеральная форма тоже, пока компания существует, независимо от того, был ли оборот.

Открыть Firstbase

Методология и источники

Вариант A пропускает выручку через наш проверенный расчёт налогов для фрилансеров (Bagkur по минимальной базе, скидка за своевременную уплату). Вариант B берёт фиксированные расходы в США по середине диапазона (пошлина штата, зарегистрированный агент, обязательная подготовка формы 5472, распределённые затраты на регистрацию), опциональный приём карт и облагает распределённый остаток в Турции как дивиденды по общему тарифу, без вычетов и без сумм к зачёту.

Нулевой налог в США без работ, выполненных в США; механика формы 5472 и штраф · Правила определения источника дохода IRS и инструкции к форме 5472
Отчётность BOI окончательно отменена для компаний США · Окончательное правило FinCEN, вступает в силу 14 августа 2026 г.
Выплаты из-за рубежа облагаются как дивиденды, поэтому вычет по экспорту услуг на них не распространяется · Разъяснение Налогового управления о дивидендах из-за рубежа (özelge GIB 38879)
Список стран Stripe (Турции нет); уход PayPal в 2016 году; ограничения Wise в Турции с мая 2023 года · stripe.com/global; справочный центр Wise

Федеральный подоходный налог США равен нулю, если работа выполняется из Турции без офиса, сотрудников или зависимого агента в США; при этом ежегодная подача Form 5472 вместе с pro forma 1120 остаётся обязательной, а штраф за её пропуск составляет 25 000 долларов.

После окончательного правила FinCEN от 14 августа 2026 года созданные в США LLC не подают отчёт о бенефициарных владельцах даже при иностранных собственниках.

Турция облагает распределённую прибыль LLC как иностранные дивиденды по полной прогрессивной шкале, без экспортного вычета и без права на зачёт; оставленная в LLC прибыль даёт отсрочку и риск нарушения требований, а не другую налоговую ставку.

LLC, управляемая целиком из Турции, рискует быть признана управляемой из Турции (корпоративный налог 25% плюс налог у источника на дивиденды); специалисты предупреждают об этом прямо.

Stripe не работает с Турцией напрямую; PayPal ушёл в 2016 году; Wise прекратил обслуживать резидентов Турции в 2023 году. Payoneer и банковские переводы остаются основными каналами для индивидуального предпринимателя, а экспортный вычет в любом случае требует завести деньги в страну.